连云港市工商业联合会2015年至2017年预算执行情况审计结果

 

公告2019年第3号（总第231号）

（2019年7月5日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，连云港市审计局对连云港市工商业联合会（以下简称市工商联）2015年至2017年预算执行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。按照《中华人民共和国审计法》等法律的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）2015年至2017年预算执行情况

2015年至2017年，市工商联财政预算安排的收支均为1892.65万元，账面反映实际收入1892.65万元、支出1800.16万元。

（二）中央八项规定出台后“三公经费”和会议费增减情况

2016年，市工商联实际支出“三公经费”和会议费25.34万元，较2015年的46.54万元下降45.55%。其中：公务接待费1.23万元，较2015年的12.50万元下降90.16%；公款出国（境）费7.81万元，较2015年的5.64万元上升38.48%（主要是省工商联和市政协临时安排因公出国事项）；2016年实行公车改革后，无公务用车运行维护费用；会议费16.30万元，较2015年的28.40万元下降42.61%。

2017年，市工商联实际支出“三公经费”和会议费22.58万元，较2016年下降10.89%。其中：公务接待费2.03万元，较2016年上升65.04%（主要是接待异地客商来人增多）；2017年无公款出国（境）费支出；会议费20.55万元，较2016年上升26.07%（主要是2017年召开市工商联换届大会）。

二、审计评价意见

审计结果表明，市工商联提供的相关资料基本反映了2015年至2017年各项资产负债增减变动状况和财政收支情况，会计核算基本符合《行政单位会计制度》要求。但审计也发现，市工商联还存在无预算支出、虚列支出等问题，需要进一步加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）无预算支出

2015年至2017年，市工商联公务接待费预算数为1.44万元，实际发生额为15.76万元，其中以会议费名义列支公务接待费共计7.17万元, 无预算支出共计14.32万元。无预算列支因公出国（境）费用13.46万元。

（二）虚列支出

2016年12月，市工商联虚列当年支出，将扶贫资金19万元、报社宣传费10万元和常委会执委会会务费7万元，转至市总商会账户，当年没有支付。2017年5月通过市总商会账户支付扶贫资金和报社宣传费两笔款项29万元；截至2018年8月15日，常委会执委会会务费7万元仍滞留在市总商会账户。

（三）原始凭证不合规

2015年至2017年，市工商联购买部分办公用品、日用品等所附发票无数量、单价、未附明细清单等附件共7.14万元。部分公务接待费支出凭证未附单位公函、接待清单，涉及金额6.98万元。

（四）公务卡结算不规范

2015年至2017年市工商联通过公务卡单笔报销超过1000元以上的维修费、办公费等支出7.80万元，未按规定实行财政直接支付。

（五）固定资产账实不符

2014年市工商联向市财政局申请报废处置部分固定资产共计17.87万元，市财政局已批复，但市工商联未适时核销。截至2017年12月底，账面反映固定资产余额65.95万元，实有固定资产49.88万元，账实不符。

四、处理处罚和提出审计建议情况

针对审计发现的问题，市审计局依法出具了审计报告，提出了整改要求和审计建议。一是强化预算管理，严格执行部门预算；二是加强财务管理基础工作。

五、被审计单位的整改情况

审计指出上述问题后，市工商联认真研究，进行了整改和落实。关于无预算支出的问题，市工商联进一步修订完善了财务管理制度，严格按照标准审核公务接待费、会议费等支出，严禁无预算、超预算支出。关于虚列支出的问题，市工商联已将转入连云港市总商会账户的常委会执委会会务费7万元上缴市财政，并要求财务人员进一步学习相关文件，严格按照法律规定进行会计核算，全面清理核实全年的预算收入、支出和往来款项，严格部门预算支出管理。关于原始凭证不合规的问题，市工商联将严格审核公务接待费等支出，完善财务报销手续，对不符合规定的、缺少附件的一律不予报销，杜绝此类问题发生。对公务卡结算不规范的问题，市工商联组织相关人员认真学习了《中华人民共和国现金管理暂行条例》，今后按规定报销，严格执行结算制度。关于固定资产账实不符的问题，市工商联已经按规定做好固定资产核算工作，今后将加强国有资产管理，完善资产管理手续。