连云港市民族宗教事务局2015年至2017年预算执行情况审计结果

 

公告2019年第2号（总第230号）

（2019年7月5日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，连云港市审计局对连云港市民族宗教事务局（以下简称市民宗局）2015年至2017年预算执行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。按照《中华人民共和国审计法》等法律的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）2015年至2017年预算执行情况

2015年至2017年，市民宗局预算安排的收支均为1740.38万元，账面反映实际收入1740.38万元、支出1732.96万元。

（二）中央八项规定出台后“三公经费”和会议费增减情况

2016年市民宗局实际支出“三公经费”和会议费27.62万元，较2015年的43.38万元下降36.33%。其中：公务接待费6.76万元，较2015年的8.95万元下降24.47%；会议费17.74万元，较2015年的14.63万元上升21.26%（主要是2016年召开“一带一路”民宗工作座谈会暨“佛从海上来”系列文化活动）；2015年、2016年未发生因公出国（境）费用；2016年实行公车改革后，无公务用车运行维护费用。

2017年市民宗局实际支出“三公经费”和会议费6.18万元，较2016年下降77.62%。其中：公务接待费1.64万元，较2016年下降75.74%；会议费4.54万元，较2016年下降74.41%；2017年未发生因公出国（境）费用。

二、审计评价意见

审计结果表明，市民宗局提供的相关资料基本反映了2015年至2017年各项资产负债增减变动状况和财政收支情况，会计核算基本符合《行政单位会计制度》要求。但审计也发现，市民宗局还存在超预算支出、无依据收费等问题，需进一步加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）超预算支出

2015年至2016年，市民宗局公务接待费、公务用车运行维护费和会议费超预算支出11.24万元。

（二）无依据收费

2015年至2017年，市民宗局举办少数民族运动会和文艺汇演等活动，收取赞助费21万元。

（三）固定资产账实不符

截至2017年12月末，市民宗局固定资产账面余额83.32万元，实有固定资产74.70万元（在用63.43万元，待报废电脑、打印机等固定资产11.27万元）。盘亏电脑等固定资产6.45万元；2017年核销公务用车时，少核销车辆购置税账面价值2.17万元。经核实，市民宗局未按规定对固定资产进行清查盘点，账实不符。

（四）原始凭证不合规

2015年至2017年，市民宗局订阅报刊、购办公用品等无明细清单7.67万元。2015年至2016年，部分会议费支出未附会议通知、参会人员名单等原始凭证4.33万元;部分公务接待支出未附派出单位公函、接待清单8.55万元。　

（五）超出规定范围和限额使用现金

2015年至2017年，市民宗局报销超过1000元以上的维修费、办公费等11.69万元，未按规定实行财政直接支付。

（六）内控制度执行不到位

2017年9月至12月，市民宗局部分单笔0.50万元至1万元的支出5.59万元，未见局长同意的相关证明资料。

四、处理处罚和提出审计建议情况

针对审计发现的问题，市审计局依法出具了审计报告，提出了整改要求和审计建议。一是强化预算管理,规范部门预算编制和执行；二是建立健全内控制度，加强对协会的管理和监督；三是加强资产管理，规范财务管理基础工作。

五、被审计单位的整改情况

审计指出上述问题后，市民宗局认真研究，进行了整改和落实。关于超预算支出的问题，该局进一步修订完善了财务管理制度，加强预算支出管理，严格执行批复预算，严格按照标准审核公务接待费、会议费等支出，严禁无预算、超预算支出，确保会计信息真实可靠。关于无依据收费的问题，该局认真查找原因，同时组织相关人员认真学习有关文件，今后将严格执行相关规定，以规范程序开展活动。关于固定资产账实不符的问题，该局已经按规定核销了车辆购置税，今后将加强国有资产管理，完善资产管理手续。关于原始凭证不合规的问题，该局将严格审核公务接待费等支出，完善财务报销手续，对不符合规定的、缺少附件的一律不予报销，杜绝此类问题发生。对超出规定范围和限额使用现金的问题，该局组织相关人员认真学习了《中华人民共和国现金管理暂行条例》，今后按规定报销，严格执行结算制度。关于内控制度执行不到位的问题，该局将严格执行内控制度，落实签批手续，执行有关制度。