连云港市新建妇幼保健中心项目跟踪审计结果

公告2018年第11号（总第220号）

（2018年12月19日公告）

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，连云港市审计局对市新建妇幼保健中心项目（以下简称妇幼保健中心）进行跟踪审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。根据《中华人民共和国审计法》等法律的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2015年9月，市发展改革委批复，妇幼保健中心选址于秦东门大街以北、郁洲路以西、经二路以东地块，用地规模控制在9.3102公顷（约合139.60亩）以内。项目分两期建设，其中一期工程占地面积约120亩。

该项目总建筑面积为92720.30平方米（含地下建筑面积），建设内容为新建妇幼保健中心综合楼，项目批准建设工期为3年。估算总投资约42617万元。

该项目建设单位为市妇幼保健院。工程施工总承包单位为中亿丰建设集团股份有限公司（以下简称中亿丰公司）；监理单位为连云港连大建设监理有限公司（以下简称连大监理）；桩基工程施工单位为江苏东浦管桩有限公司；招标代理机构为江苏苏咨工程咨询有限责任公司（以下简称苏咨公司）。

市妇幼保健院通过二轮竞争性谈判方式聘请江苏万达工程造价事务所有限公司（以下简称万达事务所）进行跟踪审计。

截至2017年5月底，市妇幼保健院共筹集建设资金6888.68万元，其中：财政拨款2500万元；自筹资金4388.68万元；市妇幼保健院共支出5056.08万元，其中：建筑安装工程投资556.10万元，待摊投资2111.88万元（含建设单位管理费16.29万元），预付工程款2842.79万元，扣除已入账尚未支付的应付工程款454.69万元；市妇幼保健中心资金结存1832.60万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，市卫计委、市妇幼保健院在项目建设过程中，基本实施了项目法人制、招投标制、监理制、合同制，提供的资料基本真实反映了建设项目的实际情况。但还存在未按规定取得施工许可、违规签订合同、多计项目建设成本等问题，需进一步加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）未按规定取得施工许可。据施工日志和监理日记反映，2016年7月19日，基坑支护及土方开挖工程（含土方外运）开工，11月25日通过验收。2016年11月11日，施工总承包单位中亿丰公司进场施工，至2016年12月6日才取得市城建局核发的妇幼保健中心项目《建筑工程施工许可证》。

（二）违规签订合同。2016年4月5日，监理标在江苏省建设工程招标网、连云港市公共资源交易中心发布资格预审公告。2016年5月16日在连云港市公共资源交易中心开标评标，5月17日中标候选人公示。因投诉人提出异议，招标代理机构多次进行回复，至2016年9月20日市妇幼保健院发布中标公告并向中标人连大监理签发中标通知书。项目于5月底开工，为适时开展监理，中标监理人提前进场。在签发中标通知书前且还处于争议投诉异议期间，双方即于5月30日签订监理合同。

（三）未经批准占用土地。妇幼保健中心一期在建工程用地面积约8.03公顷，其中7.03公顷医卫慈善用地是通过划拨方式取得，剩余1公顷（15亩）属于农用地，市妇幼保健院已于2015年9月2日向海州开发区缴纳土地农转用及占补平衡补充耕地有偿使用费用135.08万元，但因农转用农民进社保问题未落实到位，截至审计日，尚未取得剩余1公顷建设用地批准手续。

（四）多计项目建设成本189.87万元。市妇幼保健院在项目建议书、可行性研究报告批复前，于2014年12月向海州区财政局缴纳了南面地块农转用、占地平衡补充耕地有偿使用费189.87万元，后因项目选址变更，调整到北面地块，并支付有偿使用费788.61万元。南面地块已支付的费用截至审计日未能追回，造成多计项目建设成本。

四、处理处罚和提出审计建议情况

针对审计发现的问题，市审计局依法出具了审计报告，提出了整改要求和审计建议。一要严格按照基建程序的要求开展项目建设，二要加强招标投标管理，三要履行用地审批程序，四要加强基本建设财务核算管理，五要加强工程现场管理。

五、被审计单位的整改情况

连云港市妇幼保健院对审计查出的问题高度重视，逐一进行了落实整改。对未按规定取得施工许可问题，除客观原因所致外，已于2016年12月办结；对招标投标方面问题，市妇幼保健院成立了招标及合同管理委员会，进一步加强工程项目建设的招标投标和合同管理工作，在抓好落实整改的基础上，完善工作机制，建立相关制度，堵塞管理漏洞，推动相关工作更加规范有序开展；对征地拆迁方面问题，市妇幼保健院与相关部门多次协调以尽快完成土地划拨手续，现已将相关部门审核通过的资料上报市政府审批；对多计项目建设成本189.87万元问题，市妇幼保健院与相关部门多次沟通，申请返还，并承诺返还后调整项目成本或履行相关手续后进行财务处理。