连云港市交通运输局2015至2016年度预算执行情况审计结果

公告2018年第4号（总第213号）

（2018年8月18日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，连云港市审计局对连云港市交通运输局2015至2016年度预算执行情况进行了审计，对重要事项进行了延伸和追溯。按照《中华人民共和国审计法》等法律的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）被审计单位概况

市交通运输局为市政府组成部门，是市财政一级预算单位，执行《行政单位会计制度》。

（二）市交通运输局资产负债及财务收支情况

2015年初，市交通运输局账面反映资产80043.87万元，负债71273.58万元，净资产8770.29万元。截至2016年末，账面反映资产50425.04万元、负债38241.15万元、净资产12183.89万元。

2015年初，市交通运输局账面反映期初结余6691.71万元，2015年至2016年，收入总计10292.29万元，支出总计13002.49万元，期间收支相抵结余-2710.20万元，收回以前年度误计支出调增结余5830万元。截至2016年末，累计结余9811.51万元。

（三）市交通运输局2015至2016年度预算执行情况

市交通运输局2015年度收入预算（含年中追加调整）批复为5584.25万元，本年实际收入5584.25万元。支出决算数6766.20万元，支出总额超出预算批复数1181.95万元。超预算支出的资金来源为以前年度结余资金。

2016年度收入预算（含年中追加调整）批复为4126.51万元，本年实际收入4211.14万元（审计调整后数字，剔出了误计其他收入496.92万元），超收的主要原因为银行存款利息收入。支出决算数6236.28万元，支出总额超出预算批复数2109.77万元。超预算支出的资金来源为以前年度结余资金。

（四）“三公经费”增减情况

2015年，市交通运输局“三公经费”总支出195.43万元，较2014年的198.01万元下降1.30%；其中：因公出国（境）费1.91万元，2014年度未发生该项费用；公务车辆运行费132.33万元，较2014年的129.76万元上升1.42%；公务接待费61.20万元，较2014年的68.25万元下降10.33%。2015年度“三公经费”支出总额较上年下降的原因为公务接待费下降，但公务车辆运行费和因公出国（境）费略有上升。

2016年，市交通运输局 “三公经费”总支出56.65万元，较2015年的195.53万元下降71.01%，其中：因公出国（境）费1.04万元，较2015年的1.91万元下降45.30 %；公务车辆运行费19.50万元，较2015年的132.33万元下降85.27%；公务接待费36.11万元，较2015年的61.20万元下降40.99%。2016年度“三公经费”支出总额较上年大幅下降的原因为2016年3月起，市级机关统一进行了公务用车改革，使得公务车辆运行费大幅下降，同时因公出国（境）费和公务接待费支出额同比压缩幅度较大。

二、审计评价意见

审计结果表明，市交通运输局提供的相关财务资料基本反映了2015年至2016年各项资产负债增减变动状况和财政收支的真实情况。会计核算基本符合《行政单位会计制度》的要求。但审计也发现，市交通运输局还存在预算编制不完整，无预算支出等需要整改的问题。

三、审计发现的主要问题

（一）部门预算编制不完整

市交通运输局在编制2015年度和2016年度部门预算时，依惯例和要求未按照规定将以前年度结转结余资金纳入本年度预算安排使用，造成2015年度和2016年度部门预算编制不完整。

（二）无预算支出3197.06万元

市交通运输局由于在预算编制时未将以前年度结余结转资金纳入预算，所以2015年和2016年在动用以前年度结余结转资金时，形成无预算支出3197.06万元。主要是承担市委、市政府安排的无资金来源的临时性工作任务，其中：2015年支付S242与连临高速连接线二期工程建设款1000万元、2016年创建国家卫生城市期间支付道路出新工程建设资金1800万元等。

（三）向下属单位出借财政资金

截至2014年末，市交通运输局出借给市公路处、市交建处等单位的资金余额为65990.56万元。2015年和2016年，市交通运输局加大了出借资金的清收力度，累计净收回借款36765.27万元。截至2016年末，借款余额为29225.29万元。借款主要去向为：市公路处借款15374.75万元、市交通集团借款7714.18万元、市交建处借款4703.47万元等。借款的主要用途为垫付工程款、解决农民工工资、偿还下属单位银行贷款和地方政府债券的借款本息。

（四）往来款清理不彻底，部分应收款项存在潜在损失

截至2016年末，市交通运输局其他应收款中有8笔挂账3年以上，金额合计738.03万元；其他应付款款中有3笔挂账3年以上，金额合计1906.22万元。其他应收款中，有1笔对职工个人的借款合计5.70万元，因借款人已去世难以追回，形成潜在损失。市交通运输局2015年至2016年间，虽然对往来款进行了积极清理，但仍不彻底。

四、审计处理和审计建议情况

针对审计发现的问题，市审计局已依照有关法律法规出具了审计报告，提出了整改要求和审计建议。一是进一步加强预算编制的管理，严格按照相关法规要求编制预算，并不断提高预算编制科学性；二是进一步盘活存量资金，提高以往年度结余资金的利用效率，促进财政资金发挥绩效；三是进一步加强资金管理，严格控制出借资金事项并积极采取措施回收已出借的资金。

五、被审计单位的整改情况  

市交通运输局接到审计报告后高度重视，对审计发现的问题进行了认真研究，逐条逐项进行整改落实。部门预算编制不完整和无预算支出问题，已和财政部门进行沟通，将以前年度结转结余资金纳入预算统一管理；向下属单位出借财政资金问题，已采取措施，主动催要并收回部分资金，同时积极向省、市有关部门争取资金，尽快收回占用资金；往来款清理不彻底问题，已对往来款项进行了清理。