连云港市妇女联合会主席徐希娟同志经济责任审计结果

                                   公告2017年第6号（总第199号）

                                     （2017年8月29日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，连云港市审计局对徐希娟同志担任连云港市妇女联合会（以下简称市妇联）主席期间履行经济责任情况进行了审计，对重要事项进行了延伸和追溯。按照《中华人民共和国审计法》等法律的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）被审计单位情况

市妇联是在市委领导和省妇联指导下开展工作的群团部门，其主要职责是引导、教育、培训、服务全市的妇女儿童工作。市妇联是市财政一级预算单位，执行《行政单位会计制度》。下属单位包括市妇儿活动中心、市育苗幼儿园等4家事业单位。

（二）徐希娟同志任职情况

徐希娟同志于2012年7月起任市妇联主席、党组书记，主持全面工作，分管市妇女儿童工作委员会办公室。

（三）徐希娟同志任职期间单位资产负债和财政财务收支情况

2012　年7月初,　市妇联资产总额628.65万元；负债总额41.43万元，均为其他应付款；净资产总额587.22万元。

截至2015年末，市妇联资产总额569.53万元；负债总额18.20万元，均为其他应付款；净资产总额551.33万元。

2012年7月初，市妇联账面结余为166.24万元，2012年7月至2015年12月各项收入共计　2077.75万元，其中：拨入经费　2061.23万元、其他收入16.52万元；期间经费支出共计2097.08万元，收支相抵，当期结转-19.33万元。期末滚存结转146.91万元。

（四）中央八项规定出台后“三公经费”和会议费增减情况

2014年，市妇联实际支出“三公经费”和会议费57.09万元，较2013年的60.45万元下降5.56%，其中：因公出国（境）费用未发生；公务车辆购置及运行费15.25万元，较2013年的16.31万元下降6.50%；公务接待费5.56万元，较2013年的16.37万元下降66.04%；会议费36.28万元，较2013年的19.42万元上升86.82%。

2015年，市妇联实际支出“三公经费”和会议费20.30万元，较2014年的57.09万元下降64.44%，其中：因公出国（境）费未发生；公务车辆购置及运行费10.53万元，较2014年的15.25万元下降30.95%；公务接待费5.78万元，较2014年的5.56万元上升3.96%；会议费3.99万元，较2014年的36.28万元下降89%。

2014年会议费较2013年上升幅度较大原因为2014年召开市妇女第十四次代表大会支出32.51万元。

二、审计评价意见

市妇联提供的会计资料基本反映了2013年至2015年各项资产增减变动状况和财务收支情况。但审计也发现，市妇联还存在无预算支出、固定资产不及时入账等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）无预算支出7.95万元

2015年，市妇联车辆购置及运行费用预算数9万元，实际支出10.53万元，无预算支出1.53万元；培训费预算数18.92万元，实际支出25.34万元，无预算支出6.42万元。

（二）固定资产未及时入账，已完工项目未及时办理竣工决算

市妇儿活动中心二期工程，通过招商引资市场运作的方式，由市城建地产开发有限公司于2007年1月施工，2013年3月市城建公司按合同将大楼的1、3、4层局部、5-8层全部交付市妇联使用，交付总建筑面积为8810.52平方米。市妇联于2013年3月对大楼所属楼层进行装修，装修费用464.25万元，于2014年5月交付市妇儿活动中心使用。截至审计日，市妇儿活动中心对大楼的所属楼层资产未做好资产分割和价值确认，对大楼的装修工程未及时进行竣工决算，导致大楼所属楼层价值及装修费用无法进行资产入账处理。

（三）不相容职务兼任

市妇联专职会计人员仅配置一人，负责单位出纳及记账业务。

（四）对以往审计中发现问题的整改情况

经审计调查，截至2015年12月末，市妇联对《2008年8月至2012年6月原市妇联主席经济责任审计报告》中所反映的部分原始凭证不合规、招待费过高等5个问题已整改，但针对审计报告提出的市妇儿活动中心大楼未入固定资产账问题，截至审计日，已办理了竣工决算手续，但仍未入账处理。

徐希娟同志对上述第（一）、（二）、（三）项问题负有领导责任，对第（四）项问题负有直接责任。

四、处理处罚和提出审计建议情况

针对审计发现的问题，市审计局已依法出具了审计报告，提出了整改要求和审计建议。一是建立健全预算管理制度，提高预算管理水平，严格执行预算支出，科学合理安排各项支出。二是强化国有资产管理，进一步建立健全资产管理制度，对形成的资产要及时登记，做到账卡相符、账实相符和账账相符，确保国有资产安全完整。

五、被审计单位的整改情况

市妇联高度重视审计提出的问题，组织相关部门和人员认真研究，逐条进行整改和落实。今后将加强对预算支出的管理，严格按照部门预算规定的用途和数额支出；加强了国有资产管理，对漏记的固定资产已经予以补记，相关项目办理了竣工决算；增加了财务人员，解决了不相容职务兼任问题。