连云港市城市管理局2017至2019年度 财政收支情况审计结果

公告2021年第2号（总第257号）

（2021年6月30日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，连云港市审计局对连云港市城市管理局（以下简称市城管局）2017至2019年度财政收支情况进行了审计，就有关事项延伸审计了4个下属单位及执法支队下属5个单位。按照《中华人民共和国审计法》等法律的规定，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

2017年初，市城管局账面反映期初结余资金1588.76万元；2017年1月至2019年12月，财政收入总计8268.37万元，支出总计7211.89万元，市财政收回资金2281.68万元；截至2019年底，滚存结余363.56万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，市城管局提供的相关资料基本反映了其2017至2019年度财政财务收支情况，会计核算基本符合《行政单位会计制度》和《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》的要求。但审计也发现，市城管局还存在未按规定进行政府采购和违规挤占项目资金等问题，需进一步加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）未按规定进行政府采购310.55万元

1.2017年，市城管局在镂空字广告拆除等工程项目招标采购中，拆分、肢解同一项目，规避政府采购，涉及金额253.62万元。

2.2018年，市城管局部分复印纸购买未在网上商城采购，涉及资金1.30万元。

3.2018年，海州一大队对其食堂物业管理自行招标，招标价款55.63万元，未执行政府采购。

（二）固定资产未及时入账211.22万元

2017至2019年度，环卫处、渣土处购买地衡计量系统、监控设备、水泵等未计入固定资产账，共计211.22万元。

（三）部分项目审批、资料审核不严

2017至2019年度，市城管局对执法支队（下属各大队）等4个下属单位实施的部分项目审批、资料审核不严，涉及资金542.27万元。

（四）违规挤占项目资金763.16万元

2017至2019年度，执法支队、广场办、环卫处、渣土处挤占城管执法费用、广场清扫费用等共计703.03万元, 渣土处挤占建筑垃圾管理运行费60.13万元。　

（五）无依据收费43.14万元

2017至2019年度，海州一大队、海州三大队以环境综合整治经费、市容整治误餐补贴等名义无依据收取街道办、企业等单位费用共计43.14万元。截至2019年底，账面余额7.28万元。

四、提出审计建议情况

针对审计发现的问题，市审计局依法出具了审计报告，提出了整改要求和审计建议。一是加强预算管理，严格执行预算规定；二是加强财务管理，提高会计核算水平；三是加强工程项目管理，完善项目管理流程。

五、被审计单位整改情况

针对审计发现的问题，市城管局高度重视，认真组织整改，制定出台了《关于进一步加强财务及内控管理的相关规定》《进一步加强机关作风建设的实施意见》《车辆维修管理规定》《工会经费使用管理办法》《财务人员工作守则》《市工程渣土管理处食堂监督管理办法》，规范财务管理程序。对未按规定进行政府采购的问题，市城管局成立了局招投标领导小组，制定出台项目自行采购管理办法，规范工作流程，明确岗位职责，加强人员培训。对固定资产未及时入账的问题，市城管局已将未入账资产进行登记入账。对部分项目审批、资料审核不严的问题，市城管局重新梳理了合同管理流程，建立健全审查机制，严格落实各类合同的审核、监督。对违规挤占项目资金的问题，市城管局加强了项目资金和专项资金管理，专款专用，严禁挤占挪用。对无依据收费的问题，市城管局已将账面余额7.28万元上缴财政。