连云港市人民政府国有资产监督管理委员会2017至2019年度财政收支审计结果

公告2021年第1号（总第256号）

（2021年6月30日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，连云港市审计局对连云港市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）2017至2019年度财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。按照《中华人民共和国审计法》等法律的规定，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

市国资委主要根据市政府授权，依照相关法律和行政法规履行市属国有企业出资人职责，指导推进国有企业改革和重组等工作。2017年初，市国资委账面反映期初结余280.33万元， 2017至2019年度，财政拨款收入5974.54万元，支出4472.64万元；截至2019年底，滚存结余1501.90万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，市国资委提供的相关资料基本反映了2017至2019年度财政收支情况。但审计也发现，市国资委还存在未规范编制决算报表等问题，需进一步加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）未规范编制决算报表

2017至2018年度，市国资委未正确编制决算报表，决算报表的财政拨款收入与账面实际收入累计相差305.1万元；

（二）未科学编制国有资本经营预算

2018至2019年度，市国资委未科学编制国有资本经营预算，年度国有资本经营预算结余数字较大，其中：2018年年末结余646.69万元；2019年年末结余556.81万元。

（三）未严格执行政府采购制度

2017至2019年度，市国资委未严格执行政府采购制度，自行邀请并采购审计服务，涉及金额371.40万元。

（四）未严格执行单位财务审批制度和出差审批制度

2017年3月至2019年，市国资委3千元以上大额支出未经主任审批；235笔差旅费报销无审批单。

四、提出审计建议情况

针对审计发现的问题，连云港市审计局依法出具了审计报告，提出了整改要求和审计建议。一是建立健全内部控制制度，加大内控制度执行力度；二是强化预算管理，规范部门预算编制和执行；三是加强财务管理基础工作，提高管理核算水平。

五、被审计单位整改情况

审计指出上述问题后，市国资委对问题进行了逐条整改落实。对未规范编制决算报表的问题，已按照《会计法》及财政有关政策规定规范编制决算报表；对未科学编制国有资本经营预算的问题，已根据出资人职责和资本预算管理规定，科学编制国有资本经营预算，规范管理和使用资本预算资金；对未严格执行政府采购制度的问题，已严格执行政府采购规定；对未严格执行财务审批制度的问题，已规范财务报销程序，对报销时需提供的材料提出明确要求。