连云港市人力资源和社会保障局2015至2017年度预算执行审计结果

公告2019年第8号（总第236号）

（2019年11月24日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，连云港市审计局对连云港市人力资源和社会保障局（以下简称市人社局）2015至2017年度预算执行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。按照《中华人民共和国审计法》等法律的规定，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

市人社局是市政府组成部门，为全额拨款一级预算单位，执行《行政单位会计制度》。

2015年初，市人社局账面反映资产10746.55万元、负债1224.19万元、净资产9522.36万元。截至2017年末，账面反映资产16913.15万元、负债3351.15万元、净资产13562万元。2015年期初结余2926.87万元，2015至2017年度收入总计40173.77万元，支出总计40747.97万元。期间结余-574.20万元，财政收回117.97万元，期末滚存结余2234.70万元。

市人社局2015年“三公经费”和会议费支出116.98万元，较2014年的147.65万元下降20.78%；2016年“三公经费”和会议费支出81.20万元，较2015年的116.98万元下降30.58%；2017年“三公经费”和会议费支出68.31万元，较2016年的81.20万元下降15.87%。

二、审计评价意见

审计结果表明，市人社局能较好贯彻执行厉行节约相关规定，“三公经费”和会议费支出总额逐年下降。市人社局提供的相关资料基本反映了2015年至2017年各项资产负债增减变动状况和财政收支情况，会计核算基本符合《行政单位会计制度》要求。但审计也发现，市人社局存在应收未收非税收入、原始凭证不合规等问题，需进一步加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）应收未收非税收入。2014年，市人社局与连云港明辉凯莱酒店有限公司（以下简称凯莱酒店）签订房屋租赁协议，约定年租金为96万元。截至2017年末，市人社局应收未收凯莱酒店2014年至2017年的房屋租金11.15万元。

（二）原始凭证不合规。审计抽查发现市人社局存在发放外单位考评劳务费未附考试、评审相关通知等问题。

（三）事业单位未按规定与兴办的企业脱钩。经对市人社局所属事业单位审计抽查发现，截至2017年末，市人社局共有3个所属事业单位未与其兴办的企业脱钩。

（四）国有资本经营收益未上缴财政专户。经对市人社局所属事业单位兴办的企业审计抽查发现，截至2017年末，共有1342.63万元国有资本经营收益未上缴财政专户。

四、处理处罚和提出审计建议情况

针对审计发现的问题，市审计局依法出具了审计报告，提出了整改要求和审计建议。一是及时收取国有资产收益，防止国有资产收益流失；二是强化预算管理，严格执行预算规定；三是按照市政府的相关要求，加快开展企业脱钩整治工作。

五、被审计单位的整改情况

收到审计报告后，市人社局高度重视，对报告中的问题进行了逐条整改落实。关于应收未收非税收入问题，市人社局已将欠缴租金全部收回并上缴财政；关于原始凭证不合规的问题，市人社局已对缺失的原始凭证进行补充，将附件补入记账凭证；关于事业单位未按规定与兴办的企业脱钩问题，市人社局已对相关企业进行注销登记或无偿划转；关于国有资本经营收益未上缴财政专户的问题，市人社局已将1342.63万元全部上缴财政，纳入预算管理。