连云港市2020年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况

公告2021年第8号（总第263号）

市委、市政府高度重视审计查出问题整改工作，方伟书记、马士光代市长专门强调要抓好审计发现问题的整改，建立健全审计整改长效机制。市政府强化对审计整改工作的组织领导，2021年10月23日召开市政府常务会议，专题研究市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，强调要坚决扛起审计整改工作责任担当，切实抓好审计查出问题整改落实，持续提升审计整改工作的规范化制度化水平。市审计局强化督促检查，针对审计查出的问题，逐项编制清单，实行台账管理，加强跟踪督促；对被审计单位整改结果进行认真审核、“对账”销号；对重点难点问题，加强业务指导，建立内部审计指导员制度，明确14名审计业务骨干作为内部审计工作指导员，常态化做好对口服务单位审计整改推进工作，全面提升审计整改质效。各部门、各单位积极落实好整改主体责任，将整改作为重大政治任务抓紧抓好，主要负责同志切实承担第一责任人的职责，组织制定责任清单、细化整改措施、明确专人负责，及时报送整改结果。

截至2021年11月，《市政府关于2020年度市级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告》指出的80个问题，76个问题已整改，整改率95%，4个问题正在积极推进整改中,促进整改问题金额19.26亿元。

一、2020年市级预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况

（一）市本级预算执行和决算草案审计查出问题整改情况

1．部分项目预算编制与执行未有效衔接问题。市财政局与涉及单位深入沟通，加强政策指导，明确在2022年度预算编制中采取从严控制项目设置、取消上一年度执行情况较差项目等措施，进一步提升预算编制科学性、精准性。

2．违规将财政资金转入预算单位账户问题。市财政局与有关预算单位明确今后按照国库集中支付管理要求进行资金管理，提升财务管理的规范性和有效性。

3．非税收入未及时缴库问题。市财政局已将7.96亿元全部缴入国库。

4．专项转移支付分解下达不及时问题。市财政局已将2.7亿元全部下达到位。

5．部分新增一般债券资金未及时使用问题。市财政局正在积极推进整改，已整改问题金额6686.59万元，剩余2820.63万元将根据项目进度按照规定予以支付。

6．指标下达不及时问题。市财政局已将省级战略性新兴产业发展专项资金5700万元全部下达。

（二）三个功能板块预算执行和决算草案审计查出问题整改情况

1．滞留专项转移支付资金问题。正在积极推进整改，已整改问题金额20007.54万元，市开发区尚有246.39万元、徐圩新区尚有121.38万元、云台山景区尚有2286.91万元因项目进度未达支付条件暂未拨付。

2．非税收入未及时缴库问题。市开发区、徐圩新区、云台山景区已将2146.25万元全部缴入国库。

3．新增专项债券资金未及时使用问题。正在积极推进整改，已整改问题金额2.39亿元，市开发区尚有1.78亿元、云台山景区尚有0.26亿元因项目进度未达支付条件暂未拨付。

4．资金拨付不及时问题。市开发区已将省级战略性新兴产业发展专项资金420万元拨付到位。

二、部门预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况

（一）市本级一级预算单位全覆盖审计查出问题整改情况

1．预算资金管理不规范问题。市市场监管局、民宗局、资源局已将收取的不动产登记费、房屋征收补偿款等非税收入839.71万元上缴国库；市司法局、财政局、民政局等13家单位已将财政专户结余资金662.68万元上缴财政统筹使用。

2．政府采购政策执行不到位问题。市商务局、统计局、政务办等13家单位明确按照购买服务需求编细编实预算，严格落实先有预算、后购买服务的要求；市民政局、农业农村局、科技局等13家单位明确今后将进一步加强政府采购内控管理；市体育局、资源局、工信局等11家单位明确今后将严格执行集中采购及分散采购规定，规范政府采购行为；市卫健委、教育局、生态环境局等3家单位明确今后将严格履行政府采购程序，依法依规公告公开招标采购情况。

3．部分单位一般性支出压减未达要求问题。市文联、市委党校、市资源局、市墙改办、市供销社等14家单位明确今后将严格落实一般性支出压减量化指标的刚性任务要求，带头过“紧日子”，确保压减指标达到要求。

4．部分单位超预算支出“三公经费”和会议费、培训费问题。市水利局、发改委、生态环境局、应急局等4家单位明确今后将严格按预算批复执行，控制“三公两费”的支出。

5．信息系统建设和网络安全管理不到位问题。市司法局、统计局、机关事务管理局等6家单位已及时补充签订保密协议；市商务局、政务办、农业农村局等15家单位已及时开展信息系统等级保护，确保系统运行安全；市科技局、文广旅局、应急局等5家单位已及时进行容灾备份；市信访局已制定网络安全应急预案；市外办、国资委、地方金融监管局等10家单位已按照网络安全应急预案开展应急演练。

（二）部分单位财政收支审计查出问题整改情况

1．资金未及时缴库问题。市科技局已将结转结余资金684.55万元上缴财政；市农科院已将试验费、银行利息等收入共计30.66万元上缴国库，并将各部门收支纳入财政预算管理，明确今后严格执行省、市财政相关规章制度，严格收支两条线管理。

2．未严格执行政府采购制度问题。市国资委明确今后严格执行政府采购相关制度；市高新区印发《连云港高新区公务印刷管理办法》，明确今后严格按照要求执行定点印刷制度；市社科院已修订内控制度，明确今后严禁在非定点印刷单位印刷。

3．违规收费问题。市教育局已停止相关收费项目，并将结存部分缴入财政专户，纳入财政预算管理；市高新区管委会已责令综合执法局停止违规收费，明确今后杜绝违规收费行为；市城管局已停止收取相关费用，执法支队海州一大队、海州三大队已将账面余额7.28万元上缴财政。

4．固定资产管理不规范问题。市教育局明确今后将遵照规定严格履行出租报批手续；市城管局已将未入账资产登记入账；市农科院已将购买的办公家具等计入固定资产科目，做到账实相符。

5．内控制度不健全、执行不到位问题。市高新区已完成各部门“三定方案”修订工作，健全了各项管理制度，完善内部控制体系；市委台办已建立健全了内部审计制度和公务出差审批制度；市社科院和市科技局已按规定合理设置会计工作岗位；市国资委明确今后严格执行单位财务审批和出差审批制度。

三、重点专项和重大投资项目审计查出问题整改情况

（一）公立医院综合改革政策落实专项审计查出问题整改情况

1．部分检验检测试剂未按规定采购问题。市妇幼保健院明确今后对平台内试剂“应采尽采”，各种平台外试剂采购均向市医保局申请备案监管。

2．基本药物销售金额占比较低问题。市二院明确今后适当增加基本药物目录，加大临床科室使用基本药物考核力度，提高基本药物销售金额占比。

（二）市本级企业职工基本养老保险基金审计查出问题整改情况

1．部分人员重复参加养老保险问题。1085人重复参加养老保险问题已全部完成清理。

2．欠费管理不到位问题。市人社局已督促相关企业向税务部门全额补缴了欠费31.31万元。

（三）市本级社会保险基金审计查出问题整改情况

1．医疗机构违规用药问题。已追回医保统筹基金91.75万元，1家医院已被解除医保服务协议，现已关闭。

2．职工医疗保险统筹基金结余过多问题。市医保局已按国家规定将新冠疫苗款等相关费用从医保基金中列支，按照国家规定将备付月数降低至15个月以内。

（四）全市房地产开发项目配套幼儿园建设移交审计查出问题整改情况

1．配套幼儿园移交管理不规范问题。市高新区1所小区配套幼儿园正在装修改造中，计划2022年秋季正式开园；3所小区配套幼儿园与教育部门签订了幼儿园移交协议完成移交；市开发区1所小区配套幼儿园已按照“一事一议”“一园一案”的原则，给予其两年转普过渡期，计划于2023年秋季转普。

2．配建幼儿园土地闲置问题。市资源局已收回总共3宗土地中的2宗，并注销土地使用权证书；第3宗土地经市政府批复，批准延长动工开发期限。

3．优质幼儿园比例不达标问题。正在整改，徐圩新区已按照达标要求做好相关准备工作，待省市相关部门评定。

（五）重大投资项目审计查出问题整改情况

1．未严格履行基本建设程序问题。市住建局明确今后抓好行业施工许可的管理工作；市水利局已督促江苏临洪湿地生态旅游发展有限公司（以下简称临洪湿地公司）取得了开工手续，并明确今后严格按照相关制度进行管理；市城建控股集团、市金海岸公司明确今后将加强项目管理，杜绝未取得施工许可擅自开工建设，竣工验收未及时备案问题再次发生。

2．未严格执行招投标法规问题。市城建控股集团、市金海岸公司明确今后各类满足公开招标条件的项目均在连云港市公共资源交易平台发布，将投标保证金退还投标单位，并明确今后将依法依规抓好各类工程收取投标保证金行为，杜绝超出规定上限收取投标保证金问题再次发生。

3．841工程（即云台山隧道）未按期投入使用问题。该项目已建成通车，市住建局明确今后进一步加强项目管理，进一步完善内部控制。

4．湿地公园项目建设施工管理不到位问题。市水利局印发了《连云港市水利工程建设管理工作手册》，用于指导水利工程建设项目法人规范开展工作；督促临洪湿地公司根据建设工程监理合同及项目监理招标、投标文件，结合监理人员实际到岗情况结算监理费用，明确今后严格管理。临洪湿地公司制定了严格履行定价程序的相关管理制度5项，并按规定对相关材料履行了定价程序。

四、重大政策措施落实跟踪审计查出问题整改情况

（一）清理拖欠民营企业中小企业账款政策跟踪审计查出问题整改情况。5163.06万元拖欠账款已全部清偿到位。

（二）新冠肺炎疫情防控财政资金和捐赠款物专项审计查出问题整改情况。市红十字会已设立接收捐赠资金管理专户；部分一线医务人员临时性工作补贴均已足额发放。

（三）省科技改革政策落实审计调查查出问题整改情况。市科技局明确建立“政企人才培养直通车”，规定对企业技术研发或经营管理等高端人才，个人应税年收入超过20万元的按对我市贡献额度的50%进行奖励。

五、市属国有企业和公立医院财务收支审计查出问题整改情况

（一）市属国有企业财务收支审计查出问题整改情况

1．未正确核算收入和成本费用问题。市交控集团已按审计要求进行账务调整，并明确今后严格按照企业会计准则核算收支。

2．漏缴税款问题。市交控集团已补缴各项税款372.26万元。

3．在成本费用中列支工会经费问题。碱业公司明确今后按规定核算费用支出。

4．超范围列支费用问题。市交控集团已按审计要求停止为相关单位支付职工餐费。

5．奖补资金管理不到位，补贴补助奖金未纳入工资总额管理问题。碱业公司已将补贴补助奖金纳入工资总额。

（二）公立医院财务收支审计查出问题整改情况

1．部分款项未应收尽收问题。市二院已将应收未收房租53.83万元全部催收到位；市妇幼保健院已将应收未收房租3.07万元租金催收到位，履约保证金11.21万元已全部收取，新生儿摄影合作费11.16万元已全部缴纳到位。

2．未经审批出租出借场地问题。市二院已报备，并明确合同期满后按文件规定程序办理；市妇幼保健院已对房租进行评估论证，严格按照房屋出租规定经主管部门审批后，采用招投标形式确定了部分承租单位并收取租金。

3．部分采购项目招标程序不规范问题。市二院明确今后加强预算管理，按省市财政主管部门意见，编制本单位的采购预算，严格履行政府采购程序，并报上级主管部门审批；对超过30万元的项目，按规定进行政府集中采购，或委托有资质的招标代理机构，依法进行公开招标。

4．往来款长期挂账问题。市二院、市妇幼保健院已清理。

5．未与技术服务提供商签订保密协议问题。市二院已就门户网站、病案系统、医学知识管理平台等系统与相关软件提供商签订保密协议。同时对其他合同进行排查，均签订保密协议，并明确今后对新签订合同，要与主合同同步签订保密协议；市妇幼保健院已分别与医学考试系统、PACS系统软件提供商签订信息安全保密协议并明确今后院内所有涉及到信息相关的采购合同均要签订保密协议。

6．未明确网络安全责任人问题。市妇幼保健院已出台文件，对网络安全责任人、职能机构、工作职责进行了明确。

总的来说，审计工作报告中所指出的问题，除个别事项因项目实施进度问题需要根据实际情况逐步解决，绝大多数问题已经整改到位，审计整改取得明显成效。下一步，市政府将持续关注整改工作，进一步推动审计监督“后半篇文章”。一是进一步加大督促力度。对尚未整改到位问题继续实行挂账督办，推动问题彻底整改。二是进一步完善制度。坚持举一反三、标本兼治，真正从源头堵塞漏洞、控制风险，杜绝屡审屡犯。三是进一步运用审计成果，推动把审计结果及整改情况作为干部考核奖惩的重要依据。